Exercice 1 :
L’entreprise «FADAE ER-RAHMA » a réalisé les opérations suivantes :
- 03/12/2011 : vente de marchandises contre espèce : 35000 DH
- 04/12/2011 : reçu du client A des espèces pour 5000 DH et du client B un chèque de 1000 DH
- 05/12/2011 : achat de marchandises en espèces : 20000 DH
- 06/12/2011 : régler des frais de transport : 1200 DH en espèces
- 07/12/2011 : régler la réparation d’un machine par chèque bancaire : 2000 DH
- 08/12/2011 : payer la note de téléphone en espèces pour 1500 DH
- 09/12/2011 : verser à la banque des espèces pour 12000 DH
- 10/12/2011 : payer le fournisseur M une somme de 3000 DH en espèces et 12000 DH par chèque
- 11/12/2011 : vente de marchandises pour 5000 DH en espèces et 2500 DH contre chèque, et achat d’une machine à écrire contre espèces pour 7500 DH
T.A.F. :
- Enregistrez ces opérations dans les comptes schématiques
- Sachant qu’il y avait en caisse le 03/12/2011 au matin une somme de 13500 DH, présentez le compte « caisse » (tracé à colonnes mariées)
- Calculez le solde restant dans la caisse au 11/12/2011 au soir